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向大企业“开仓放数” 实现税企信息化融合

2018-08-10 08:32:50 作者:李传松 来源:中国税务报 字号T | T

   当前,大企业和税务机关信息化建设均取得了一定成效,但两者对接不畅,税收大数据的价值没有得到充分发挥。建议税务机关对大企业“开仓放数”,通过信息化手段架起税企之间的安全通道,实现税企信息化的深度融合和协同发展。

  目前,“互联网+”、物联网、大数据、人工智能和ERP系统等在大企业中广泛应用,其生产经营和财务核算已基本实现信息化管理。同时,税务机关经过三期金税工程建设,内部业务信息化管理水平和外部服务纳税人的电子税务局功能日臻成熟,积累了大量的涉税数据。如何充分发挥税务机关和大企业的信息化优势,释放税收大数据的共享应用价值,进一步提升税务机关对大企业的纳税服务水平和质效,是税务机关面对的重要课题。

  当前,税务机关与大企业信息化发展存在不匹配、不同步和相互割裂的情况,没有发挥税企信息化的优势。税务机关需要纳税人填写上报的各类涉税报表中的信息在大企业的ERP系统、税务机关的信息系统中大部分已存在,但仍需纳税人重复填写和申报,税企之间数字化对接程度较低,大企业希望税务机关多开放涉税服务接口,自动预生成申报表,实现税企系统间的打通对接。此外,纳税人希望利用税收大数据辅助强化内部管理,助力生产经营。

  目前,税务机关应用税收大数据开展税收管理工作,实施信息管税取得了较好成效。面对纳税人的新期盼、新诉求,建议税务机关积极推进与大企业的数字化对接服务工作。

  近年来,青岛市税务机关打造“税企直联、数据开仓、标准开放、集成对接、安全保障”税企对接新模式,通过搭建安全、高速对接通道,把纳税人自身的税收大数据、税务网上办税接口、报表标准规范和报文等向大企业开放,让纳税人把纳税申报功能集成到纳税人自身的ERP财务系统中,实现了大企业纳税申报“零录入”“一键申报”,减轻了纳税人办税负担,提高了企业风险管控水平。

  总结青岛市税务机关实践经验,在与大企业税收信息化服务对接过程中,税务机关应转变观念,通过信息化手段架起税企之间的安全通道,以纳税人为中心设计与开发数字化服务,充分发挥税务机关和纳税人各自信息化优势,实现税企信息化的深度融合和一体化协同发展。

  税企直连,安全交换。确保税企之间对接的网络和数据安全是保障税企对接服务工作落地的重中之重。通过在企业端部署国家税务总局税务数字证书签名服务器,建立税企之间双向的安全传输通道,实现对双向连接的安全认证和对传输数据的加密、加签和验签等功能,确保税企双方直连的安全性和传输数据的可信性。

  数据开仓,集成共用。在税企之间建立的安全通道基础上,税务机关需要转变数据应用观念,在充分利用税收大数据开展风险管理、税源监控的同时,重视纳税人的税收大数据服务需求,扩大数据开放。通过对税收大数据仓库开仓,将取之于纳税人的数据,用之于纳税人。青岛市税务机关向纳税人推送与其申报和税法遵从相关的税种信息、资格信息、申报期初数据、销项发票和进项发票数据、海关完税凭证数据、风险提醒信息六大类23个信息表。通过税企对接,海尔集团利用返还的进项发票数据进行事前核对,进项抵扣准确率达到100%,占用资金由525万元/月降低为零元。

  接口开放,便于申报。通过向大企业公开税务各类申报表、财务报表模板和相应的报文、推送数据标准和交换接口等,方便纳税人把申报功能集成到自己的财务系统中或开发相对独立的中间财税软件平台,实现对自身财务数据、税务机关推送数据的集成和应用,让各类申报表的自动预填写成为现实,在纳税人审核后即可“一键申报”,让纳税人主要申报表真正实现“零录入”。以海尔集团为例,该企业纳税申报原先需要39名财务人员,人工每月汇总55万余份发票信息,逐一录入118张增值税、企业所得税、文化事业建设费、废弃电器电子产品处理基金收入和财务报表等4683项信息,单次申报耗时近5个小时。通过数字化对接服务,该企业申报时间从原先的5个小时缩短为10分钟,申报人员由原先39人减少到5人,申报效率和申报准确度均明显提升。

  厘清边界,不断完善。对大企业提供税收信息化服务不能大包大揽、过度服务。属于企业自身信息化改造的内容,税务机关应通过制定标准规范,放开和引导企业自行进行开发设计,减轻税务信息化部门的运维压力,尊重纳税人对企业内部的信息化安全要求。此外,每个大企业都有自身经营和财务管理特点,需要税务机关提供的服务需求不一,税务机关在提供对接服务时要充分考虑灵活性,把数据服务和接口服务设计成菜单体系,让纳税人“自由点餐”。

  (作者单位:国家税务总局青岛市税务局)

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